Ganancias brutas-netas: cómo calcular el salario

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La remuneración mínima por trabajo en 2021 es de 2.800 PLN brutos. Esto significa que es la remuneración más baja posible que un empleador puede pagar a un empleado que tiene un contrato de trabajo a tiempo completo. ¿Cuánto dinero recibirá el empleado? Resulta que para muchos, la respuesta no será fácil. Porque muchos polacos no pueden explicar la diferencia entre salario bruto y salario neto. Por eso hemos decidido explicarlo en este artículo. Pago bruto y neto: vea las diferencias.

¿Qué se incluye en el pago bruto?

El costo total de contratar a un empleado que correrá a cargo del empleador es la remuneración bruta y las contribuciones a la seguridad social cobradas al empleador. Ambos tipos de cuentas por cobrar son costos deducibles de impuestos de la empresa. Las contribuciones ZUS se deducen del salario del empleado y del bolsillo del empresario. En la práctica, deben ser cubiertos por el empresario, él es responsable de pagar las cuotas, el empleado no puede evitar pagar impuestos y contribuciones. En el contrato de trabajo, el empleado tiene ingresos brutos y la cantidad que recibe en su cuenta es mucho menor. ¿A dónde va nuestro dinero? El empleador está obligado a pagar cotizaciones de nuestro salario por:

  • seguridad Social,
  • seguro médico,
  • impuesto sobre la renta.

Para convertir la remuneración de importe bruto a importe neto, conviene utilizar la calculadora de remuneraciones. El valor de las contribuciones deducidas se especifica en la siguiente tabla:

Tipo de contribución

Tasas de interés

El trabajador cubre

Coberturas del empleador

para seguro de accidentes

1,67%

-

1,67%

para el seguro de enfermedad

2,45%

2,45%

-

para el seguro de discapacidad

8,00%

1,5%

6,5%

para el seguro de jubilación

19,52%

9,76%

9,76%

La diferenciación de tipos de interés está regulada por las disposiciones sobre seguro social contra accidentes de trabajo y enfermedades profesionales.

Calcule su salario y el costo total de empleo y use nuestra calculadora de salario neto bruto.

¿Cómo calcular su salario neto?

Para responder a la pregunta de cómo calcular su salario neto, también debe restar la contribución del seguro médico de su salario bruto. La cotización sanitaria es del 9%, calculada sobre el salario menos las cotizaciones a la seguridad social.

Hay una excepción a esta regla. Si la contribución calculada fuera mayor que el anticipo del impuesto sobre la renta, debe reducirse al monto del anticipo. De conformidad con el art. 83 seg. 1 de la Ley de servicios de salud financiados con fondos públicos, cuando la contribución de salud calculada por el pagador es mayor que el impuesto calculado, la prima calculada se reduce al monto del anticipo del impuesto. Este es el caso de los trabajadores de bajos ingresos. La contribución al seguro médico se deduce del impuesto, en un monto que no exceda el 7,75% de la base imponible, mientras que la remuneración del empleado es una prima del seguro médico del 9% de la base imponible.

Ejemplo 1.

El salario de un empleado a tiempo parcial es de 900 PLN brutos, ¿cuánto será la contribución al seguro médico?
  • el pago anticipado del impuesto sobre la renta era de 45,83 PLN,
  • calculamos la prima del seguro médico de acuerdo con el 9% - 69,89 PLN - la prima excedió el pago anticipado del impuesto sobre la renta, reducimos al valor del anticipo, es decir, 45,83 PLN,
El anticipo adeudado del impuesto sobre la renta para un empleado es 0 PLN.

¿Cómo calcular el pago anticipado del impuesto sobre la renta?

Para calcular cuánto será el impuesto sobre la renta anticipado, debe:

  1. Deducir las cotizaciones a la seguridad social del salario bruto,

  2. luego reste el costo deducible de impuestos del monto obtenido:
    - si el empleado vive en la localidad del lugar de trabajo, ascienden a 250 PLN,
    - si el empleado vive fuera de la localidad del lugar de trabajo - son 300 PLN,

  3. la cantidad se redondea a zlotys completos: esta es la base para calcular el impuesto sobre la renta,

  4. la base para calcular el impuesto sobre la renta debe multiplicarse por 17 o 32% según el umbral impositivo,

  5. luego reste el monto libre de impuestos (PLN 43.76) - solo si el empleado ha firmado la declaración PIT-2,

  6. La prima del seguro médico se deduce del impuesto así calculado, en un monto que no exceda el 7.75% de la base de cálculo.

En la práctica, puede haber tres situaciones en el cálculo del anticipo del impuesto sobre la renta y las contribuciones al seguro médico:

  • la contribución al seguro médico del 9% es menor que el impuesto anticipado,
  • seguro de salud por un monto del 7.75% y el 9% es más alto que el impuesto anticipado,
  • la contribución de salud del 9% es mayor que el impuesto anticipado y la contribución del 7.75% es menor que el pago anticipado.

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Esquema de cálculo de la retribución

Para explicar mejor el método de cálculo de la remuneración, vale la pena analizar el siguiente diagrama.

Ejemplo 2.

Tengo 3200 PLN brutos en el contrato.¿Cuánto me pagarán realmente?

El salario bruto de 3200 PLN se dividirá de la siguiente manera:

La base del seguro médico

2.761,28 PLN

Costo de obtener ingresos

250 PLN

La base imponible

2.511,00 PLN

Impuesto

169,00 PLN

 

Seguro de pensión (empleado)

312,32 PLN

Seguro de invalidez (empleado)

48,00 PLN

Seguro de enfermedad (empleado)

78,40 PLN

Seguro médico

248,52 PLN

 

Seguro de pensión (empleador)

312,32 PLN

Seguro de discapacidad (empleador)

208,00 PLN

Seguro de accidentes (empleador)

53,44 PLN

Seguro del Fondo de Trabajo (empleador)

78,40 PLN

Seguro para FGŚP (empleador)

3,20 PLN

Esto significa que el costo total asumido por el empleador que contrata a este empleado es de 3.855,36 PLN. El pago neto, es decir, la remuneración que se abonará en la cuenta del empleado, ascenderá a 2.343,76 PLN.

El esquema de cálculo anterior permite determinar:

  • bruto cuánto es el monto neto, y
  • neto cuanto es bruto

Cabe señalar que la remuneración bruta también incluye todo:

  • bonificaciones
  • aditivos,
  • tiempo extraordinario,
  • paga por enfermedad,
  • equivalente a vacaciones anuales.

Al mismo tiempo, conviene recordar que:

  • prestaciones por discapacidad y jubilación,
  • asignaciones y reembolso de gastos de viaje de negocios,
  • premios jubilares,
  • autorización

no están sujetos a contribuciones.