Depósito en garantía versus depósito en garantía al vender una empresa

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Cuando se vende una empresa o parte de las acciones de una empresa, suele estar en juego mucho dinero. Además, en este tipo de transacciones, las partes suelen ser entidades que nunca antes habían cooperado entre sí, no eran sus contratistas. Por lo tanto, las partes de la transacción intentan asegurar sus intereses tanto como sea posible y minimizar el riesgo. En tales situaciones, una cuenta de depósito en garantía o de depósito en garantía ayudará.

Las cuentas anteriores se aplican cuando las partes de las transacciones económicas (no solo la venta de acciones) requieren una mayor protección de sus intereses. Tanto la cuenta de depósito en garantía como la cuenta de depósito en garantía protegen a las partes contra el incumplimiento de cualquiera de los términos del contrato celebrado y también aumentan la credibilidad de los socios de la transacción. Estas cuentas son una buena opción para grandes contratos, ya que en caso de conflicto entre las partes, el banco asume el rol de árbitro y guardián de los intereses de cada uno de los contratistas e intenta resolver la disputa en beneficio de cada uno de ellos.

¿Para qué sirven las cuentas de depósito en garantía y las cuentas de depósito en garantía?

La cuenta de depósito en garantía y la cuenta de depósito en garantía son productos ofrecidos por instituciones financieras, principalmente bancos. Tienen como objetivo aumentar la seguridad de las transacciones celebradas en el volumen de negocios económico. Por regla general, están destinados a liquidaciones financieras resultantes de transacciones comerciales concluidas.

Estas cuentas se utilizan esencialmente para:

  • asegurar el correcto cumplimiento de los términos del contrato, incluyendo venta de acciones y acciones en empresas, venta de bienes inmuebles, transferencia de otros derechos intangibles, por ejemplo, derechos de autor;
  • liquidación de transacciones comerciales, es decir, venta de bienes y servicios;
  • realizar los pagos derivados de los contratos de construcción.

¿Qué caracteriza a una cuenta de depósito en garantía?

Una cuenta de depósito en garantía, también conocida como cuenta de depósito en garantía, es un tipo de cuenta bancaria. Su establecimiento se lleva a cabo sobre la base de al menos un acuerdo tripartito, mediante el cual puede haber más partes. Este acuerdo generalmente se firma por un período de tiempo definido, y su duración depende de la fecha de finalización de la transacción para la que se abrió la cuenta. Como regla general, el acuerdo antes mencionado se concluye entre el vendedor, el comprador y el banco. La cuenta se abre con el fin de liquidar transacciones en virtud del acuerdo de venta (por ejemplo, acciones de la empresa). La base para abrir una cuenta de depósito en garantía es un acuerdo en el que el banco debe ser una de las partes. Cabe señalar que en una situación en la que el contrato de cuenta de garantía bloqueada se refiere, por ejemplo, a la venta de acciones de la empresa, debe negociarse simultáneamente con el contrato de venta de acciones, porque los objetos de ambos están estrechamente relacionados. Los fondos pagados a solicitud del comprador se mantienen en la cuenta de depósito en garantía. El banco los paga al beneficiario (vendedor) indicado en el contrato de cuenta de depósito en garantía, siempre que cumpla con las condiciones especificadas en el contrato de cuenta. Esta cuenta se caracteriza por una considerable flexibilidad en la construcción de las disposiciones contractuales que permiten la libertad, acordada por las partes en el contrato, de pagos y retiros de fondos acumulados. Además, el hecho de que el banco sea una de las partes del contrato aumenta la imparcialidad y aumenta la confianza entre los contratistas, lo que se traduce en una mejor protección de los intereses de las partes. El comprador puede estar seguro de que el vendedor recibirá el dinero solo después de que haya cumplido con las obligaciones contractuales, y el vendedor de que la otra parte es solvente.

¿Cómo funciona una cuenta de depósito en garantía en la práctica?

El funcionamiento de una cuenta de depósito en garantía se ilustra mejor con el ejemplo de un contrato de venta. Después de la conclusión del contrato de venta, el comprador paga los fondos a la cuenta de depósito en garantía de acuerdo con el precio acordado. A continuación, presenta al vendedor un documento apropiado que confirma el pago. Después de presentar la confirmación del pago, el vendedor está obligado a pagar al comprador una prestación mutua de acuerdo con el contrato celebrado. Luego, el vendedor recibe del comprador un documento que confirma el cumplimiento de la obligación junto con la orden de pago. Después de la verificación de los documentos mencionados anteriormente, el banco paga al vendedor los fondos acumulados en la cuenta de depósito en garantía.

Formación del contrato de custodia

El acuerdo de cuenta de depósito en garantía es un acuerdo sin nombre, es decir, su objeto no ha sido regulado en detalle por la ley polaca. Gracias a ello, sus partes pueden configurar libremente sus disposiciones, teniendo en cuenta los principios generales de construcción de contratos. Esto hace que este tipo de contrato sea muy flexible y se pueda adaptar a cualquier tipo de transacción.

A pesar de la libertad de contratar, un acuerdo de cuenta de depósito en garantía debe incluir elementos tales como:

  • condiciones para la devolución de fondos al contribuyente (comprador);
  • las condiciones y el procedimiento para el pago de fondos al beneficiario (vendedor);
  • el tipo de documentos que deben presentarse a la institución bancaria para confirmar el cumplimiento de la obligación mutua;
  • tipo de documentos que determinan el cumplimiento de condiciones adicionales necesarias.

Parece que el elemento más importante sin el cual el contrato de depósito en garantía sería inválido es la definición del principio de liberación por parte del banco de los fondos acumulados en la cuenta de depósito en garantía. Solo el marcado detallado de los documentos, que acreditará el cumplimiento de las condiciones del contrato, permitirá al banco confirmar de manera inequívoca y firme la ejecución del contrato de garantía por parte de ambos contratistas. En caso de dudas, el banco, no queriendo ser responsable de los daños, puede negarse a pagar los fondos depositados, lo que equivaldrá a invalidar el acuerdo relacionado (por ejemplo, venta de acciones).

¿Qué distingue a una cuenta de depósito en garantía?

La cuenta de depósito en garantía, que es una cuenta bancaria, se utiliza para realizar liquidaciones en efectivo relacionadas con las transacciones especificadas en la escritura de fideicomiso. Allí solo se pueden recolectar los fondos confiados al titular de la cuenta por un tercero sobre la base de un acuerdo separado. Este acuerdo separado es la escritura de fideicomiso. El titular de la cuenta es el fideicomisario y el tercero, la persona que confía. Cabe señalar que ningún otro fondo que no sea el de un tercero puede depositarse en la cuenta de depósito en garantía.

El contrato de cuenta de depósito en garantía especifica los derechos y obligaciones de las partes con respecto al alcance y la forma de realizar la transacción, las fechas de liquidación y las condiciones para confiar al fiduciario fondos por parte de la entidad que confía en relación con la liquidación de la transacción.

El contrato de depósito en garantía, a diferencia del contrato de depósito en garantía, es un contrato con nombre y está regulado en las disposiciones del art. 59 y siguientes. La Ley Bancaria. Debido a esto, este acuerdo es más rígido y formalizado, pero gracias a una regulación detallada también garantiza una mejor protección de los fondos en la cuenta de depósito en garantía. Un contrato de cuenta de depósito en garantía se trata como un contrato altamente especializado y requiere la consideración de todas las circunstancias económicas externas y los detalles de los contratos comerciales y las actividades de las partes. La protección de los fondos es más alta que en el caso de una cuenta de depósito en garantía, ya que estos fondos están libres de actividades de ejecución y están excluidos de la masa de la quiebra en caso de quiebra por parte del titular de la cuenta. Y en caso de fallecimiento del titular de una cuenta de depósito en garantía, los fondos de la cuenta de depósito en garantía no se incluyen en el patrimonio.

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¿Cómo funciona una cuenta de depósito en garantía en la práctica?

Una cuenta de depósito en garantía se puede utilizar para una variedad de transacciones comerciales, incluida la venta de acciones de la empresa. Se utiliza como herramienta en liquidaciones en efectivo resultantes de contratos celebrados entre el vendedor y el comprador.

Cabe señalar que las partes del acuerdo de cuenta de depósito en garantía no son las partes del acuerdo de venta, sino el banco que abre y mantiene la cuenta y el titular de la cuenta, es decir, el fiduciario (el vendedor). El comprador tercero que deposita fondos en la cuenta no es parte del contrato de cuenta de depósito en garantía, aunque los fondos depositados en la cuenta de depósito en garantía siguen siendo de su propiedad.

Este estado dura hasta que, de acuerdo con las disposiciones del contrato de cuenta de depósito en garantía, se cumplan las condiciones para su pago al titular de la cuenta. Si esto no sucede, los fondos deben devolverse a la entidad que los confió.

La persona que confía deposita el dinero en la cuenta de garantía bloqueada para cumplir con las condiciones del contrato económico celebrado. El titular de la cuenta tiene los fondos que se le confían en su propio nombre, pero está obligado a rendir cuentas de los fondos utilizados con la entidad que confía. También está obligado a devolver cualquier dinero no utilizado durante la vigencia de la escritura de fideicomiso. No existe una relación formal entre la escritura de fideicomiso (por ejemplo, un contrato de compra de acciones) y el contrato de cuenta de depósito en garantía. La escritura de fideicomiso no tiene que ponerse a disposición del banco para su inspección. Aunque la entidad que confía es una entidad que deposita fondos en una cuenta de depósito en garantía, no puede disponer de estos fondos. Este derecho está disponible solo para el titular de la cuenta, sin embargo, el pago de estos fondos por parte del banco depende del cumplimiento de las condiciones especificadas en la escritura de fideicomiso.

Elementos de un acuerdo de cuenta de depósito en garantía

Cabe recordar que un contrato de custodia es un contrato con nombre y está sujeto a los requisitos generales en cuanto a forma y contenido establecidos en el art. 52 de la Ley Bancaria. De conformidad con la Ley antes mencionada, el contrato debe celebrarse por escrito con fines probatorios.

Además de los elementos estándar del acuerdo de cuenta bancaria especificados en el art. 52 de la Ley Bancaria, un contrato de cuenta en garantía de conformidad con el art. 59 seg.3 de la Ley de la Ley Bancaria debe definir las condiciones que deben cumplirse para que los fondos de un tercero depositados en una cuenta de depósito en garantía sean entregados al titular de la cuenta. El banco está obligado a cumplir las instrucciones emitidas por el fiduciario, incluso si son incompatibles con las disposiciones de la escritura de fideicomiso. Esto no se aplica si las partes establecieron la obligación de control del banco en el contrato de cuenta de depósito en garantía.

Depósito en garantía versus depósito en garantía al vender una empresa

Ambas cuentas bancarias discutidas pueden ser utilizadas por contrapartes en la venta de acciones de la compañía. Ambos tipos de cuentas aumentan la seguridad y protegen los intereses de las partes. Además, el banco controla los fondos que se le confían, lo que también garantiza la seguridad de que el vendedor recibirá el dinero que se le adeuda después de la ejecución del contrato.

Tenga en cuenta que existen diferencias sustanciales entre una cuenta de depósito en garantía y un acuerdo de cuenta de depósito en garantía. El primero es un contrato sin nombre, lo que lo hace más flexible. Las partes del contrato son libres de dar forma a sus disposiciones: adaptarlo individualmente a los términos del contrato principal. Por otro lado, la escritura de fideicomiso es más formal, y su estructura, forma y contenido han sido regulados en detalle en la Ley. La cuenta de depósito en garantía es una mejor seguridad para los fondos depositados, ya que estos fondos no pueden incautarse como resultado de procedimientos de ejecución y se excluyen del patrimonio de la quiebra y del patrimonio en caso de fallecimiento del titular de la cuenta.

Ambas cuentas discutidas en este artículo tienen sus ventajas y desventajas, sin embargo, no se puede negar tanto a la cuenta de depósito en garantía como a la cuenta de depósito en garantía las características positivas, como aumentar el grado de garantía de los intereses y la confianza de las partes de la transacción.