Planes de capital para empleados: cómo el estado intenta ahorrar

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Los planes de capital para empleados (PPK) es otro plan de energía de alto perfil. Aunque originalmente se pretendía que fuera un régimen voluntario, en la práctica es un régimen obligatorio. La intención del PPK es ayudar a los ciudadanos a ahorrar, y este método lo impone el estado. En cierto modo, este programa sustituirá al Open Pension Fund. Como sabemos perfectamente, la OFE reprobó el examen y millones de polacos se vieron privados de su dinero, que se mantuvo a un lado durante muchos años. Entonces, ¿qué es exactamente el PPK, tiene la posibilidad de tener éxito y hay algo de lo que temer? Responderemos estas preguntas en este artículo.

PPK es un sistema nuevo, que solo se está implementando en el mercado laboral, por lo que es difícil evaluar su efectividad. En la actualidad, sin embargo, conocemos sus objetivos, que parecen bastante prudentes y razonables, lo que también es una buena señal para el futuro. Los planes de capital para empleados se introdujeron el 1 de julio de 2019 y cubren las empresas más grandes, es decir, empresas con más de 250 empleados. Las empresas medianas, pequeñas y microempresas se incluirán en el programa en 2020 y 2021.

¿Cuál fue el objetivo del legislador al introducir PPK?

Los planes de capital para empleados han sido regulados por la Ley de Planes de Capital para Empleados (en lo sucesivo, la Ley PPK). Su objetivo principal se establece en el art. 3 seg. 1 de dicha Ley. Según esta disposición, el objetivo principal es la acumulación sistemática de ahorros por parte de un participante de PPK con el fin de pagar después de cumplir los 60 años y para otros fines especificados en la Ley de PPK. Vale la pena señalar que la edad mencionada de 60 incluye tanto a mujeres como a hombres. Esto se debe a la normativa de la UE, que considera contraria al principio de igualdad de trato al establecer distintas edades de jubilación.

De conformidad con el art. 2 cláusula 1 punto 8 de la Ley de PPK, la acumulación de ahorros debe entenderse como la aceptación de pagos básicos, pagos adicionales a PPK, pagos de bienvenida, pagos anuales, pagos de transferencia, pagos realizados como parte de conversión o conversión, así como los fondos transferidos por el liquidador y las ganancias de los fondos de inversión acumulados en el PPK.

En principio, el funcionamiento del PPK no es complicado. Los planes de capital se pagan solidariamente por los empleados y sus empleadores. A cada empleado se le asignan dos cuentas, una recaudará contribuciones obligatorias, la otra está destinada a contribuciones voluntarias. La cotización básica financiada por el empleado puede ser del 2% al 4% de su salario. El empleador estará obligado a pagar entre un 1,5% y un 4% adicional de la remuneración del empleado al conjunto del empleado. Suponiendo que tanto el empleado como el empleador pagarán las tarifas máximas por el PPK, se puede depositar hasta un 8% de la remuneración del empleado en la cuenta del empleado cada mes.

Ejemplo 1.

El Sr. Jan gana un salario mensual bruto de 5.500 PLN. Tanto él como su empleador decidieron ahorrar la contribución PPK más baja. Cada mes, el Sr. Jan tendrá que gastar 110 PLN en planes de capital, mientras que el empleador aportará otros 82,50 PLN. Además, el estado agregará 20 PLN al mes a los ahorros del empleado.

El gobierno también anunció que se otorgaron subsidios especiales financiados por el Fondo Laboral para quienes participaran activamente en los planes de capital de los empleados (lamentablemente no explicó en qué consistía esta actividad). Por otro lado, los fondos recaudados serán transferidos e invertidos por instituciones como:

  • Sociedades universales de pensiones,

  • Sociedades de fondos de inversión,

  • Sociedades de Pensiones para Empleados,

  • Las compañías de seguros.

¿A partir de cuándo entran en vigor las disposiciones sobre PPK?

Como se describió anteriormente, la Ley de PPK ya se ha aplicado a las grandes empresas, es decir, a los empleadores que emplean al menos a 250 empleados. Por otro lado, cuando se trata de otras empresas, el cronograma es el siguiente:

  • los empresarios medianos, es decir, aquellos con 50-249 empleados, estarán cubiertos por la Ley a partir del 1 de enero de 2020;

  • los pequeños empresarios, es decir, aquellos que emplean de 20 a 49 empleados, se unirán al PPK a partir del 1 de julio de 2020;

  • Las microempresas, es decir, las empresas con menos de 20 empleados y el sector de las finanzas públicas, estarán cubiertas por el PPK a partir del 1 de enero de 2021.

¿Quiénes estarán cubiertos por los planes de capital para empleados?

PPK es un sistema que debe cubrir a todos los empleados de 18 a 54 años que estaban empleados bajo un contrato de trabajo y un contrato de mandato (PPK incluye solo contratos de mandato que están cubiertos obligatoriamente por el seguro de jubilación e invalidez), por lo que se trata de empleados para los cuales el el empleador paga las cotizaciones a la pensión. El legislador excluyó del PPK a las personas que ejercen la propiedad unipersonal, los servicios uniformados y los agricultores.

El ingreso al PPK debe ser totalmente automático, por lo que cada empleado hasta los 54 años inclusive debe pertenecer a planes de capital, sin necesidad de realizar trámites en una oficina determinada. Así, el gobierno impuso un nuevo, obligatorio y común tipo de tributo a empleadores y empleados, pero al menos los liberó de la obligación de hacer filas en las oficinas durante muchas horas. Las personas de 55 a 69 años no se han visto privadas de la posibilidad de poner sus ahorros en el PPK, pueden participar en el programa, siempre que presenten las declaraciones de voluntad correspondientes.

Fondos acumulados en PPK y propiedad de los participantes del programa

De conformidad con el art. 3 seg. 2 de la Ley PPK, los fondos acumulados en los planes de capital son propiedad privada de los participantes. Esto significa la posibilidad de disponer gratuitamente, por supuesto dentro de los límites de la ley, de los fondos recaudados. Arte. 105 de la Ley PPK. Esta disposición establece la institución de la denominada devolución de fondos del PPK, realizada a solicitud del participante.

Desafortunadamente, en caso de reembolso, algunos de los ahorros acumulados por el participante de PPK se le quitarán y se transferirán a, entre otros, a la Institución del Seguro Social o la oficina de impuestos. Lo anterior es consecuencia del incumplimiento por parte del participante del "contrato" celebrado con el estado, en virtud del cual "podía" transferir los fondos que él mismo ganaba al estado, para que éste los "guardara" para él.

El legislador justificó su decisión con el hecho de que si un participante de PPK decide devolver los fondos, declara que estos fondos no se utilizarán para fines de jubilación. En tal situación, la obligación que surge por parte de los fondos retirados del PPK debe asumirse para devolver algunos de los beneficios obtenidos bajo la condición del propósito de retiro de recaudar fondos bajo el PPK. Obtenga más información sobre PPK:
PPK, es decir, un nuevo sistema de ahorro para los empleados
Renuncia a PPK: ¿cómo completar la declaración?
Contrato para la operación y gestión de PPK: ¿para cuándo deben celebrarse?

Monto de la deducción de fondos de un participante de PPK

Para limitar el retiro de fondos por parte de los participantes de los planes de capital de los empleados, el legislador, en el art. 105 párrafo. 2 de la Ley de PPK, imponía a las instituciones financieras que ejecutan los planes de capital en cuestión la obligación de realizar deducciones de los fondos acumulados en las cuentas de PPK. Lo que no consuela a las personas que iban a retirar sus fondos es el hecho de que tienen que prepararse para hasta cuatro deducciones de la cantidad recaudada:

  1. la primera compensación es la obligación de la institución financiera de transferir a la cuenta bancaria indicada por la Institución del Seguro Social un monto correspondiente al 30% de los fondos provenientes de la redención de participaciones, que fueron adquiridos con aportes financiados por la entidad empleadora;

  2. la segunda deducción se hará a la cuenta bancaria o cuenta SKOK que indique el participante o excónyuge del participante, por el monto correspondiente al 70% de las aportaciones financiadas por la entidad empleadora, previa transferencia del monto del impuesto a las ganancias patrimoniales con cargo a estos fondos, a la cuenta de la oficina tributaria competente;

  3. La tercera deducción se hará a la cuenta bancaria indicada por el participante o excónyuge del participante, los montos provenientes de la redención de unidades cubiertas por aportes financiados por el empleado, previa transferencia del monto del impuesto a las ganancias de capital que se cargue sobre este monto. , a cuenta de la oficina tributaria competente;

  4. la cuarta deducción se hará a la cuenta bancaria que indique el ministro responsable del trabajo, este es el monto de la redención de unidades cubiertas por el pago de bienvenida y recargos anuales.

PPK y la posibilidad de realizar operaciones sobre las cuentas cobradas

La disposición del art. 3 seg. 2 de la Ley PPK dice que "los fondos acumulados en PPK son propiedad privada del participante PPK". Sin embargo, ya el art. 3 seg. 4 de la Ley PPK contradice esto, introduciendo el principio de la imposibilidad de realizar las operaciones allí especificadas sobre los fondos acumulados en las cuentas PPK, tales como conversión, canje, retiro, transferencia o devolución, durante el período de suspensión de la redención de unidades de participación o reembolso de unidades de liquidación de una fecha definida.

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Planes de capital para empleados - resumen

A pesar de que el gobierno promovió el PPK como un programa opuesto a los Fondos de Pensiones Abiertos, no puede ignorar que, al igual que la OFE, el PPK es obligatorio e impone una serie de obligaciones a empleados y empleadores. Además, el gobierno anunció el programa como uno que no hizo públicos los fondos recaudados para el PPK. Sin embargo, en realidad, sus propietarios no pueden disponer libremente de estos fondos, y un intento de retirarlos resultará en la pérdida de una gran parte de ellos.

Se podría decir que al reducir nuestras ganancias "hoy", nos garantizamos un "mañana" digno y próspero. Pero, ¿cómo podemos estar seguros de que los fondos que reducirán nuestros salarios actuales durante los próximos 20 a 40 años no cumplirán con el destino de los recaudados por la OFE? Debe tenerse en cuenta que las personas que viven en Polonia son tan económicas que cuidarán su futuro mejor que el estado ahora, solo necesitan que se les permita hacerlo.