Trabajo a tiempo completo o por cuenta propia: pros y contras

Negocio De Servicios

¿Trabajo a tiempo completo o iniciando su propio negocio? La elección de la forma de empleo es uno de los dilemas clave que todos los empleados enfrentarán tarde o temprano. Compruebe qué solución elegir: ¿a tiempo completo o por cuenta propia?

Trabajo a tiempo completo o por cuenta propia: ¿qué elegir?

El trabajo por cuenta propia es una opción tentadora para muchos. Horas de trabajo atípicas, total libertad para actuar y oportunidades ilimitadas de desarrollo son solo algunos de los factores que pueden determinar la renuncia a un trabajo y convertirse en autónomo.

El negocio propio da mucha independencia, pero su funcionamiento conlleva muchos desafíos y dificultades. Según los datos presentados por el Centro de Investigación de Opinión Pública y la Agencia Estatal de Desarrollo Empresarial, los emprendedores dedican mucho más al trabajo que sus compañeros de tiempo completo. Como indica el informe, las personas en el negocio trabajan 52 horas a la semana en promedio. El desarrollo y mantenimiento de la empresa, especialmente en los primeros años de funcionamiento, no es pan comido, requiere abnegación, coherencia y una buena organización del trabajo.

La decisión de iniciar su propio negocio no es para todos. Este formato de trabajo no funcionará especialmente para las personas que valoran la comodidad y la estabilidad que brinda el trabajo a tiempo completo. Los empleados bajo contrato de trabajo no tienen que molestarse en pagar impuestos o cotizaciones a la seguridad social. Estas responsabilidades recaen en el empleador, o más bien en el departamento de contabilidad que apoya a la empresa. Una gran conveniencia para los empleados es la posibilidad de elegir vacaciones pagadas, usar L4 y beneficios adicionales como la tarjeta MultiSport o los subsidios para comidas.

¿Contrato de trabajo o negocio propio? Comprobamos en qué aspectos se diferencian estas formas de trabajo.

Forma de tributación

Tiempo completo

Los empleados a tiempo completo están sujetos a una forma permanente de tributación de acuerdo con la escala impositiva. Cada mes, el 18% del impuesto se deduce de su salario, siempre que la cantidad anual de ganancias no supere los 85.528 PLN. Las personas que ganan más tienen un segundo tramo impositivo y, por lo tanto, un impuesto más alto del 32%. Vale la pena señalar que la tributación del 32% se aplica solo a las ganancias superiores a 85.528 PLN (no se calcula sobre la renta total).

Auto-empleo

La necesidad de pagar altos impuestos es a menudo la primera señal para considerar cambiarse a una empresa. Los autónomos tienen más libertad para elegir la forma de tributación. Pueden asentar su trabajo en forma de:

● impuesto sobre la renta (18% o 32% según la escala impositiva),

● impuesto fijo (19% independientemente de la cantidad de ingresos),

● impuesto sobre la renta de tipo fijo,

● tarjeta fiscal.

Cuando dirige su propio negocio, elige la forma de imposición usted mismo, pero también se compromete a pagar los impuestos y las contribuciones usted mismo. Muchas personas, especialmente en etapas posteriores de actividad, deciden delegar estas funciones y establecer cooperación con una oficina de contabilidad.

Contribuciones de seguridad social

Tiempo completo

El empleo en virtud de un contrato de trabajo está asociado a la obligación de pagar regularmente las cotizaciones a la seguridad social. Los pagan tanto el empleado como el empleador (esta es una cantidad que no se incluye en los ingresos brutos). El empleado paga el seguro de jubilación e invalidez, así como todo el seguro de enfermedad y salud. Por otro lado, el empleador está obligado a cubrir parte del seguro de pensiones de jubilación e invalidez, así como el seguro global de accidentes, el Fondo de Trabajo y el Fondo de Prestaciones Jurídicas Garantizadas "de su bolsillo".

La suma de todas las cotizaciones es mayor para los empleados a tiempo completo que para los autónomos. Sin embargo, contribuciones más altas significan más privilegios, por ejemplo, la posibilidad de comenzar la asignación inmediatamente después de la terminación del contrato o de recibir una pensión mayor en la vejez.

Auto-empleo

El pago por cuenta propia de las cotizaciones a la seguridad social puede ser un factor que lo desanime de iniciar su propio negocio. En 2019, la tarifa mensual para un empresario era de 1.246,92 PLN sin la contribución voluntaria por enfermedad o 1.316,97 PLN después de agregar esta contribución.

Las personas que establezcan una nueva empresa pueden beneficiarse de una contribución ZUS preferencial especial. Esto significa que durante los primeros 24 meses de funcionamiento, el emprendedor paga solo los llamados pequeño ZUS. Durante 6 meses, es obligatorio pagar solo las contribuciones al seguro de salud ("subsidio de inicio"), luego el monto de ZUS aumenta, pero aún se mantiene en un nivel atractivo. En 2019, las contribuciones obligatorias ascendieron a 539,35 PLN o 555,89 PLN, respectivamente.

¿Quién no puede beneficiarse de las contribuciones preferenciales de la ZUS?

Quedaron excluidos de la posibilidad de abonar las cotizaciones mínimas a la seguridad social:

● socios de una sociedad general, sociedad limitada y sociedad,

● fundadores de una empresa unipersonal de responsabilidad limitada,

● creadores, artistas,

● personas que realizaron otras actividades no agrícolas durante los últimos 60 meses antes de iniciar su actividad empresarial,

● empresarios que, como parte de su actividad, presten al ex empleador los mismos servicios que le prestaron durante los dos últimos años, manteniendo una relación laboral.

A partir del 1 de enero de 2019, los empresarios pudieron pagar contribuciones ZUS más bajas en proporción a los ingresos que obtuvieron en el año fiscal anterior. La conveniencia está destinada a empresas cuyos ingresos no superen los 63.000 PLN. PLN por año. En 2020, esta cantidad aumentará y las pequeñas ZUS serán utilizadas por empresas que no ganaron más de 120.000 PLN en 2019.

Costo de obtener ingresos

La cantidad final de ganancias, ya sea en un trabajo de tiempo completo o en su propio negocio, depende no solo de la cantidad de impuestos y primas de seguro. También deben incluir los costos deducibles de impuestos, es decir, la cantidad en la que se puede reducir la base imponible.

Tiempo completo

El costo máximo deducible de impuestos para las personas que trabajan a tiempo completo está fijado y regulado por ley. De conformidad con la Ley del impuesto sobre la renta de las personas físicas, asciende a 111,25 PLN por mes y no más de 1.335 PLN por año. Los creadores y artistas pueden contar con condiciones de liquidación ligeramente más favorables: se les aplica el 50% de los costos deducibles de impuestos (con un límite anual de 42.764 PLN).

Auto-empleo

La situación de los emprendedores en esta materia es completamente diferente. Los autónomos tienen la opción de liquidar los costes tanto directos como indirectos derivados de su actividad. En este asunto, no están limitados por ningún monto; los costos presentados deben, sin embargo, ser incurridos con fines de lucro y, en caso de duda, corresponde al empresario probar esta relación.

Los costos deducibles de impuestos pueden incluir, por ejemplo, gastos relacionados con la operación de un automóvil, compra de software necesario para el trabajo, como programas gráficos o de video, tarifas por servicios de contabilidad, equipo de la empresa (computadora portátil, escáner, impresora, etc.) o equipamiento del local - sede de la empresa. Lo que puede contarse como costos está estrechamente relacionado con la especificidad del negocio.

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Negocio a tiempo completo: ¿para quién funcionará la solución combinada?

La ley polaca le permite trabajar a tiempo completo y administrar su propio negocio al mismo tiempo. Se trata de una buena solución para las personas cuyas funciones en la empresa no les impiden emprender otras formas de actividad. Antes de postularse para una empresa, asegúrese de que su empresa no compita con su empleador actual hasta cierto punto. Romper el acuerdo de no competencia puede tener consecuencias desagradables.

El modelo combinado (tiempo completo + autoempleo) le permite dar los primeros pasos en el mercado y probar su idea de negocio con un riesgo financiero prácticamente mínimo. Una persona que gane una cantidad igual o superior al mínimo nacional en el contrato de trabajo debe pagar solo la prima del seguro de salud por un monto de 297,28 PLN por actividad adicional.