Descarga concedida al consejo de administración de una sociedad de responsabilidad limitada

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El despido debe ser un determinado tipo de acto a partir del cual el órgano de representación (en el caso de una sociedad de responsabilidad limitada es el consejo de administración) obtiene el apoyo para sus actividades y la aprobación de las acciones tomadas en el pasado ejercicio. Sin duda, socio de una sociedad de responsabilidad limitada también puede ser miembro de la junta. Sin embargo, en tal situación, ¿puede votar una resolución que le concierna?

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Alta - ¿quién concede, en qué fecha?

De acuerdo con el art. 228 punto 1 del Código de Sociedades Comerciales, un acuerdo de accionistas requiere el examen y aprobación del informe del consejo de administración sobre las operaciones de la compañía, los estados financieros del ejercicio anterior y el otorgamiento del voto de aprobación a los miembros de los órganos de la compañía sobre el desempeño de sus obligaciones. Así, el descargo otorgado a los miembros del consejo de administración en el desempeño de sus funciones constituye una valoración específica del trabajo de los miembros del consejo de administración en un ejercicio determinado, y el material de esta valoración es, en particular, el informe de las actividades de la empresa y los estados financieros, presentados a la asamblea y aprobados por la asamblea.

Por lo tanto, las resoluciones sobre la aprobación de los estados financieros y el voto de aprobación son emitidas por la asamblea de accionistas. Este acto toma la forma de una resolución. La resolución sobre el voto de aprobación se adopta por la asamblea ordinaria por mayoría absoluta de votos, salvo que la ley o los estatutos establezcan otra cosa. Aquí, el legislador dejó la posibilidad de regular este tema de manera diferente en los estatutos, indicando una proporción diferente de votos.

La votación debe ser secreta, ya que se trata de asuntos personales de un miembro del consejo de administración.

La conducta de los miembros del consejo de administración está sujeta a la aprobación del procedimiento de descarga únicamente en cuanto a la veracidad del desempeño de sus funciones en un ejercicio determinado, por lo que los motivos para no conceder la aprobación de la gestión no pueden ser acusaciones relativas a hechos ocurridos. lugar en años anteriores. Tanto la adopción del acuerdo sobre la aprobación de los estados financieros como sobre la aprobación de los estados financieros es un punto obligatorio en el orden del día de la junta ordinaria de accionistas. De conformidad con el art. 231 § 2 punto 3 del Código de Sociedades Comerciales, el objeto de la junta general es descargar a los miembros de los órganos de gobierno de la empresa del desempeño de sus funciones. La reunión que incluye el otorgamiento de un voto de aprobación debe realizarse dentro de los seis meses posteriores al final de cada año financiero.

Según lo indicado por la Corte de Apelaciones de Szczecin en su sentencia de 12 de noviembre de 2015, I ACa 575/15:

El Código de Sociedades Comerciales no define legalmente una descarga. Sin embargo, según el art.231 § 2 punto 3 del Código de Sociedades Comerciales y Sociedades, el orden del día de la junta ordinaria de accionistas debe ser, entre otras cosas, reconociendo el cumplimiento de sus funciones por parte de los miembros de los órganos de gobierno de la compañía. La esencia del acto de alta (el reconocimiento) es el "arreglo" interno con los órganos de la empresa. El descargo se concede con el fin de confirmar el correcto desempeño del mandato en los órganos de la empresa. El descargo constituye, por tanto, una “aprobación” (aprobación) por parte de la junta de accionistas de la forma en que las funciones y acciones relacionadas fueron realizadas por los miembros del consejo de administración en el ejercicio anterior.”.

Por tanto, el acto de descargo es un acto de conciliación interna con las autoridades al aceptar o no las actividades del consejo de administración, lo que da lugar a la exclusión de responsabilidad o al reconocimiento de la posibilidad de reclamaciones.

Aprobar una resolución sobre otorgar un voto de aprobación en el momento de otorgar un voto de aprobación es una expresión de aprobación de las acciones del miembro / miembros del consejo de administración. El objetivo principal del alta es consolidar un cierto gobierno corporativo y la paz en la empresa, necesarios para su correcto funcionamiento y desarrollo. Así, la resolución sobre el alta tiene efectos intraempresariales y tiene una función estabilizadora.

En cuanto a la fecha de convocatoria de la asamblea aprobatoria de los estados financieros y de conceder (o no) la aprobación de la gestión a los miembros del consejo de administración, debe celebrarse dentro de los 6 meses siguientes al cierre del ejercicio. El ejercicio económico no puede superar los 12 meses calendario consecutivos. Es importante que la junta ordinaria de accionistas se celebre antes del último día del período de seis meses a partir del cierre del ejercicio.

En el caso de que la reunión tuviera lugar transcurridos seis meses desde el cierre del ejercicio, se debe suponer que la reunión ordinaria no se celebró correctamente, es decir, de conformidad con la ley. Entonces, surgen dudas sobre la validez de los acuerdos adoptados en dicha reunión.

Vota tu propio asunto

De conformidad con el art. 244 del Código de Sociedades Comerciales, un socio no puede, ya sea en persona, a través de un abogado o como abogado de otra persona, votar sobre resoluciones relacionadas con su responsabilidad hacia la empresa por cualquier motivo, incluido el otorgamiento de un voto de aprobación, la liberación de obligaciones hacia el empresa y una disputa entre él y la empresa.

La situación anterior se produce cuando un socio también es miembro del consejo de administración de la empresa, es decir, un órgano autorizado para representar.

La posición de la Corte Suprema señalada en la sentencia de 31 de marzo de 2015, II CSK 427/14, indica que:

La interpretación lingüística de la norma contenida en el art. 244 k.s.h. Indica inequívocamente que la privación del derecho de voto resultante de esta norma se refiere a la adopción de resoluciones relativas a “su” responsabilidad frente a la empresa así como a otorgarle a “él” un voto de aprobación. Esta exclusión no incluye la votación sobre la adopción de acuerdos sobre responsabilidad frente a la empresa de otras personas, además de este socio. La disposición analizada se aplica únicamente en la situación de la identidad del "accionista" y "el responsable de la sociedad" No existen razones justificadas para apartarse de tal resultado de la interpretación del art. 244 k.s.h. y excluir al accionista de los derechos de voto en otras circunstancias subjetivas u objetivas, incluso si hubiera un conflicto de intereses entre el accionista y la empresa.”.

Por tanto, se debe concluir que el catálogo de motivos que excluyen la posibilidad de votar en el propio caso es cerrado e incluye resoluciones sobre la responsabilidad de la empresa por cualquier motivo, otorgando un voto de aprobación, liberación de obligaciones entre socio y empresa.

Si un socio tuviera la oportunidad de votar en su propio caso, entonces podría esforzarse por mitigar las consecuencias negativas para él, es decir, aquellas que podrían resultar en responsabilidad por daños y perjuicios.

Ejemplo 1.

El Sr. Jan y el Sr. Krzysztof son socios de la empresa "ABC" z o.o. y al mismo tiempo miembros de la junta. Se convocó a una junta de accionistas (dentro del período estatutario de seis meses) para aprobar el informe de 2018, distribuir las utilidades y otorgar el descargo. Todos los socios, es decir, el Sr. Jan y el Sr. Krzysztof, asistieron a la junta de accionistas. La asamblea adoptó una resolución aprobando los estados financieros de 2018. ¿Cómo deberían votar los accionistas que también son miembros del consejo de administración sobre la aprobación de la gestión a los miembros del consejo de administración?

En este caso, el voto de aprobación de la gestión se aplicará a cada uno de los miembros del consejo de administración por separado. La asamblea de accionistas debe adoptar dos resoluciones separadas, una para el Sr. Jan y la otra para el Sr. Krzysztof.

En el caso de una resolución que otorgue un voto de aprobación al señor Jan, éste deberá excluirse de la votación, por supuesto con una nota apropiada en el acta de la junta de accionistas: En este punto, Jan Kowalski declaró que se abstuvo de votar sobre la resolución sobre otorgarle un voto de aprobación debido a que la resolución le concernía.

Por supuesto, lo anterior el contenido puede estar enmarcado de otra manera, lo anterior es solo un ejemplo de una posible fórmula para ser incluido en el acta de la junta de accionistas.

Debería adoptarse la misma forma de votación en el caso del Sr. Krzysztof.